【保存版】不動産購入で損しない！税金の種類と計算方法

不動産購入は人生における大きな決断ですが、税金の種類や計算方法を理解することで、資金計画を立てやすくなり、理想の住まいを賢く手に入れることができます。

この記事では、不動産取得時、契約時、登記時、建物購入時など、各段階で発生する税金の種類から、住宅ローン控除や贈与税の特例といった税負担を軽減する制度、さらには税務の専門家への相談まで、税金対策を網羅的に解説します。

この記事でわかること

• 不動産取得時にかかる税金の種類と計算方法
• 軽減措置や特例を活用して税負担を軽減する方法
• 専門家への相談で最適な税金対策を見つける方法
• 住宅ローン控除の活用方法と確定申告の手続き

不動産購入、税金対策で賢く実現

• 税金知識が不動産購入成功の鍵
• 控除や特例を理解して賢く不動産取得
• 計画的な資金準備と税金対策の重要性

不動産購入における税金対策は、資金計画を左右する重要な要素だ。

税金知識を持つことで、無駄な支出を抑え、理想の住まいを賢く手に入れられる。

本記事では、不動産購入時に考慮すべき税金の種類と対策について掘り下げていく。

税金知識が不動産購入成功の鍵

不動産購入は人生における大きな決断であり、税金に関する知識が成否を分ける。

税金の種類や計算方法、軽減措置を知っているかどうかで、最終的な負担額が大きく変わってくるため、税金知識が不動産購入成功の鍵となるといえる。

• 不動産取得税: 不動産を取得した際に課税される税金
• 登録免許税: 不動産の所有権移転登記などにかかる税金
• 印紙税: 不動産売買契約書などに貼付する税金
• 固定資産税・都市計画税: 不動産を所有している間、毎年課税される税金

税金知識を身につけ、賢く不動産購入を進めよう。

控除や特例を理解して賢く不動産取得

税負担を軽減するためには、利用できる控除や特例を理解することが重要になる。

住宅ローン控除や住宅取得資金贈与の特例など、様々な制度を有効活用することで、賢く不動産を取得できる。

控除・特例	内容
住宅ローン控除	住宅ローンを利用して住宅を購入した場合に、一定期間、所得税や住民税の還付を受けられる制度
住宅取得資金贈与の特例	親や祖父母から住宅取得資金の贈与を受けた場合に、一定額まで贈与税が非課税になる制度
不動産取得税の軽減措置	一定の要件を満たす住宅や土地に対して、不動産取得税の税率が軽減される措置

控除や特例を理解して、税負担を軽減しよう。

計画的な資金準備と税金対策の重要性

不動産購入を成功させるためには、計画的な資金準備と税金対策が不可欠だ。

税金だけでなく、仲介手数料や登記費用などの諸費用も考慮に入れ、綿密な資金計画を立てることが重要になる。

• 住宅ローン控除の利用: 住宅ローンを利用する場合、忘れずに住宅ローン控除を申請する
• 軽減措置・特例の活用: 利用できる軽減措置や特例がないか確認し、積極的に活用する
• 税理士への相談: 税金に関する不安や疑問がある場合は、税理士に相談する

計画的な資金準備と税金対策で、理想の住まいを手に入れよう。

不動産取得に関する税金の種類と計算方法

• 不動産取得税、取得後にかかる税金
• 印紙税、契約時にかかる税金
• 登録免許税、登記時にかかる税金
• 消費税、建物購入時にかかる税金

不動産取得時にかかる税金は多岐に渡り、その種類と計算方法を理解しておくことが重要だ。

税金を理解することで、納税額を把握し、資金計画を立てやすくなる。

以下に、不動産取得に関わる主な税金の種類と、その概要をまとめた。

不動産取得税、取得後にかかる税金

不動産取得税は、不動産を取得した際に都道府県が課税する税金だ。

取得後には、固定資産税と都市計画税が毎年課税される。

税金名	概要	課税対象	課税時期	納税先
不動産取得税	不動産を取得した際に課税される税金。取得後、一度だけ課税される。	土地、建物	取得時	都道府県
固定資産税	毎年1月1日時点の不動産所有者に対して課税される税金。	土地、建物	毎年	市町村
都市計画税	都市計画区域内に所在する不動産に対して課税される税金。固定資産税と併せて徴収される。	土地、建物	毎年	市町村

不動産取得税の税率は原則として固定資産税評価額の4%だが、住宅や土地の場合には軽減措置が適用される場合がある。

固定資産税評価額は、固定資産課税台帳に登録された価格で、各市町村が決定する。

固定資産税は固定資産税評価額に税率（通常は1.4%）を乗じて計算し、都市計画税は固定資産税評価額に税率（通常は0.3%）を乗じて計算する。

印紙税、契約時にかかる税金

印紙税は、不動産売買契約書などの契約書に課税される国税である。

契約金額に応じて税額が異なり、契約書に収入印紙を貼り付けて消印することで納税する。

契約書の種類	記載金額	税額
不動産売買契約書	100万円を超え500万円以下のもの	2,000円
	500万円を超え1,000万円以下のもの	5,000円
	1,000万円を超え5,000万円以下のもの	1万円
住宅ローン契約書	500万円を超え1,000万円以下のもの	5,000円
	1,000万円を超え5,000万円以下のもの	2万円

印紙税は、契約金額が大きくなるほど税額も高くなる。

電子契約の場合には印紙税が不要になるため、コスト削減につながる。

不動産売買契約時に必要な印紙税額を把握し、事前に準備しておく必要がある。

登録免許税、登記時にかかる税金

登録免許税は、不動産の所有権移転登記や抵当権設定登記などを行う際にかかる国税だ。

税額は、不動産の固定資産税評価額に一定の税率を乗じて計算される。

登記の種類	課税標準	税率（本則）	税率（軽減税率）
所有権移転登記	固定資産税評価額	2.0%	0.3%（一定の要件を満たす場合）
抵当権設定登記	債権金額	0.4%	0.1%（住宅ローン控除の適用を受ける場合）

固定資産税評価額 2.0% 0.3%（一定の要件を満たす場合） 抵当権設定登記 債権金額 0.4% 0.1%（住宅ローン控除の適用を受ける場合）" class="wp-image-2974"/>

登録免許税には軽減措置があり、住宅ローンを利用して住宅を取得する場合には、税率が軽減されることがある。

軽減措置を受けるためには、一定の要件を満たす必要があり、申請手続きを行う必要がある。

土地の所有権の移転登記における軽減税率は、令和8年3月31日までとなっている。

消費税、建物購入時にかかる税金

消費税は、建物価格に対して課税される税金だ。

土地の売買には消費税はかからないが、建物の購入には消費税がかかる。

項目	内容
課税対象	建物価格
税率	10%（2024年現在）

消費税は、建物価格に税率を乗じて計算する。

住宅を購入する際には、建物価格だけでなく、消費税も考慮に入れた資金計画を立てる必要がある。

不動産会社から購入する場合には消費税が発生することを覚えておこう。

軽減措置・特例を適用するための手続き

• 不動産取得税の軽減措置、要件と申請方法
• 住宅ローン控除、確定申告での手続き
• 住宅取得資金贈与の特例、非課税制度の活用

不動産取得税の軽減措置や住宅ローン控除、住宅取得資金贈与の特例を活用することで、税負担を大幅に軽減できるため、これらの手続きを理解し、適切に申請することが重要です。

各軽減措置・特例の概要と申請方法を把握し、必要な書類を準備することで、スムーズな手続きが可能になります。

確定申告や税務署への申請など、具体的な手続きの流れを理解しておきましょう。

不動産取得税の軽減措置、要件と申請方法

不動産取得税は、土地や家屋を取得した際に課税される税金ですが、一定の要件を満たすことで軽減措置が適用され、税負担を軽減できます。

不動産取得税の軽減措置は、住宅の種類や床面積、取得者の条件などによって異なります。

たとえば、新築住宅の場合、床面積が50平方メートル以上240平方メートル以下であることや、自己居住用であることが要件となります。

中古住宅の場合、築年数や耐震基準を満たしていることなどが要件となります。

申請方法は、不動産を取得した日から60日以内に、都道府県税事務所に申請書を提出する必要があります。

申請書には、不動産の登記簿謄本や売買契約書、住民票などの添付書類が必要です。

軽減措置を受けることで、税額が大幅に減額されるため、要件を確認し、忘れずに申請しましょう。

軽減措置の種類	要件	申請方法
新築住宅の軽減措置	床面積50平方メートル以上240平方メートル以下、自己居住用であること	都道府県税事務所に申請書と必要書類を提出する
中古住宅の軽減措置	築年数や耐震基準を満たしていること、自己居住用であること	同上
土地の軽減措置	住宅用であること、一定の面積以下であること	同上
その他の軽減措置（高齢者向け住宅など）	各自治体によって異なる要件	各自治体の税事務所に確認する

住宅ローン控除、確定申告での手続き

住宅ローン控除は、住宅ローンを利用して住宅を購入した場合に、一定期間、所得税や住民税の還付を受けることができる制度です。

住宅ローン控除を受けるためには、確定申告を行う必要があります。

住宅ローン控除の対象となるのは、自己居住用の住宅であり、住宅ローンの返済期間が10年以上であることなどが要件となります。

確定申告の手続きは、まず税務署から確定申告書を入手し、必要事項を記入します。

確定申告書には、住宅ローンの残高証明書や不動産の登記簿謄本、源泉徴収票などの添付書類が必要です。

確定申告書を作成し、税務署に提出することで、住宅ローン控除を受けることができます。

手続き	内容	必要な書類
確定申告書の入手	税務署で入手するか、国税庁のウェブサイトからダウンロードする	特になし
必要事項の記入	氏名、住所、所得金額、住宅ローンの残高などを記入する	源泉徴収票、住宅ローンの残高証明書
添付書類の準備	住宅ローンの残高証明書、不動産の登記簿謄本、売買契約書など	–
確定申告書の提出	税務署に提出するか、e-Taxを利用してオンラインで提出する	–

住宅取得資金贈与の特例、非課税制度の活用

住宅取得資金贈与の特例は、親や祖父母から住宅取得のための資金を贈与された場合に、一定額まで贈与税が非課税となる制度です。

住宅取得資金贈与の特例を活用することで、贈与税の負担を軽減し、住宅取得を支援することができます。

住宅取得資金贈与の特例を受けるためには、贈与を受ける人が20歳以上であることや、贈与を受けた資金で住宅を購入することなどが要件となります。

非課税となる金額は、住宅の種類や契約時期によって異なります。

贈与税の申告は、贈与を受けた年の翌年の2月1日から3月15日までに行う必要があります。

項目	内容	非課税限度額
贈与者の要件	親または祖父母	–
受贈者の要件	20歳以上	–
資金の用途	住宅の取得	–
申告期間	贈与を受けた年の翌年の2月1日から3月15日まで	–
非課税限度額（例）	質の高い住宅（省エネ等）：1,000万円、それ以外の住宅：500万円（契約時期により異なる場合があるため、税理士や税務署に確認してください）	質の高い住宅：1,000万円、それ以外の住宅：500万円

損をしないための税金対策、専門家への相談

• 不動産会社選び、税金知識のある担当者
• 税理士への相談、税務上のアドバイス
• 司法書士への依頼、登記手続きのサポート

不動産購入における税金対策は、個人の状況によって最適な方法が異なるため、専門家への相談が重要となる。

不動産会社、税理士、司法書士といった専門家は、税金に関する深い知識と豊富な経験を持ち、個々の状況に合わせた的確なアドバイスを提供する。

専門家への相談を通じて、税負担を軽減し、賢く不動産を取得する方法を検討する必要がある。

不動産会社選び、税金知識のある担当者

不動産会社を選ぶ際には、担当者が税金に関する知識を豊富に持っているかを確認することが重要だ。

税金に詳しい担当者は、不動産取得時に発生する税金の種類や計算方法、軽減措置に関する情報を適切に提供できる。

項目	詳細
税金知識の重要性	不動産取得税、固定資産税、都市計画税などの税金に関する正確な知識は、適切な資金計画に不可欠
担当者の知識レベルの確認方法	過去の取引実績、税金に関する資格の有無、質問への回答の的確さなどを確認する
税金に関する相談の可否	税金に関する相談が可能かどうか、具体的な事例を交えて質問する

税金知識のある担当者は、個々の状況に応じた節税対策や資金計画を提案してくれるため、安心して不動産取引を進められるはずだ。

税理士への相談、税務上のアドバイス

税理士は、税務に関する専門家であり、税法に基づいた的確なアドバイスを提供する。

不動産購入に関する税金だけでなく、将来的な税務上の影響まで考慮したアドバイスを受けられる点がメリットだ。

項目	詳細
相談内容	不動産取得税、固定資産税、都市計画税、譲渡所得税などの税金に関する相談
アドバイスの内容	節税対策、税務上のリスクの軽減、税務申告に関するアドバイス
税理士の選び方	不動産税務に強い税理士を選ぶ、実績や得意分野を確認する、複数の税理士に見積もりを依頼する
相談のタイミング	不動産購入前、購入後、確定申告前など、必要に応じて相談する

税理士への相談は、税務上のリスクを軽減し、最適な税金対策を講じる上で不可欠と言えるだろう。

司法書士への依頼、登記手続きのサポート

司法書士は、不動産の登記手続きの専門家であり、所有権移転登記や抵当権設定登記などの手続きを代行する。

不動産取引においては、これらの登記手続きが不可欠となる。

項目	詳細
依頼内容	所有権移転登記、抵当権設定登記、住所変更登記など
サポートの内容	必要書類の準備、申請書の作成、法務局への申請代行など
司法書士の選び方	不動産登記に強い司法書士を選ぶ、実績や得意分野を確認する、複数の司法書士に見積もりを依頼する
依頼のタイミング	不動産売買契約後、住宅ローン契約後など、必要に応じて依頼する

司法書士への依頼により、煩雑な登記手続きをスムーズに進められるだけでなく、法的なトラブルを未然に防ぐことにもつながるだろう。

賢く節税、理想の住まいを手に入れる

• 住宅ローン控除を活用、所得税・住民税の還付
• 軽減措置・特例の利用、税負担を軽減
• 専門家への相談、最適な税金対策

不動産購入は大きな決断であるため、税金対策を考慮することで、理想の住まいをより経済的に手に入れることが可能になる。

税負担を軽減するためには、住宅ローン控除や各種軽減措置・特例を理解し、適切に活用することが重要だ。

さらに、専門家への相談を通じて、最適な税金対策を講じることで、将来的な経済的負担を軽減できる。

住宅ローン控除を活用、所得税・住民税の還付

住宅ローン控除は、住宅ローンを利用してマイホームを購入した場合に、一定期間、所得税や住民税の還付を受けられる制度だ。

例えば、年末の住宅ローン残高に応じて、所得税が控除され、所得税で控除しきれない場合は、住民税からも一部が控除される。

項目	内容
控除対象	住宅ローンを利用してマイホームを購入した場合
控除期間	原則として10年間または13年間
控除額	年末の住宅ローン残高に応じて計算
所得税からの控除	所得税から控除しきれない場合は住民税からも一部控除
手続き	確定申告で必要書類を提出
注意点	控除を受けるにはいくつかの条件があるため、事前に確認が必要

住宅ローン控除を最大限に活用することで、税負担を軽減し、より快適な住まいを手に入れることができる。

軽減措置・特例の利用、税負担を軽減

不動産取得税や登録免許税など、不動産取得時にかかる税金には、様々な軽減措置や特例が存在する。

例えば、不動産取得税には、一定の要件を満たす住宅や土地に対して税率が軽減される措置があり、登録免許税にも、住宅ローンを利用する場合などに税率が軽減される特例がある。

軽減措置・特例	対象となる税金	内容
不動産取得税	不動産取得税	一定の要件を満たす住宅や土地に対して税率が軽減される
登録免許税	登録免許税	住宅ローンを利用する場合や、特定の条件を満たす住宅に対して税率が軽減される
住宅ローン控除	所得税・住民税	住宅ローンを利用して住宅を購入した場合、一定期間、所得税や住民税の還付を受けることができる
住宅取得資金贈与の特例	贈与税	親や祖父母から住宅取得資金の贈与を受けた場合、一定額まで贈与税が非課税になる

これらの軽減措置や特例を適切に利用することで、不動産取得にかかる税負担を大幅に軽減し、資金計画をより柔軟に立てることが可能になる。

専門家への相談、最適な税金対策

税金対策は複雑で専門的な知識が必要になる場合があるため、税理士や不動産会社など専門家への相談を検討することが重要だ。

例えば、税理士は税務の専門家として、個々の状況に合わせた最適な節税対策を提案してくれるし、不動産会社は不動産取引に関する税金の知識を持っているため、購入物件の選定や税金対策についてアドバイスを受けられる。

専門家	相談内容
税理士	税金の計算方法、節税対策、確定申告の手続きなど税務全般に関する相談
不動産会社	不動産取引に関する税金の知識、購入物件の選定、税金対策についてのアドバイス
司法書士	不動産登記に関する手続き、登録免許税の計算など
FP（ファイナンシャルプランナー）	ライフプランニングに基づいた資金計画、住宅ローンの選び方、税金対策など

専門家からのアドバイスを受けることで、自身では気づかなかった節税のポイントや、最適な資金計画を見つけることができる。

よくある質問（FAQ）

不動産購入時に税理士に相談するメリットは？

税務上の専門的なアドバイスを受けられる点です。税務申告の手間を省くことも可能です。

軽減措置や特例にはどのような種類がある？

不動産取得税や登録免許税などに対して、要件を満たすことで税率が軽減される措置があります。住宅ローンを利用する場合にも特例があります。

土地の所有権の移転登記における軽減税率はいつまで？

令和8年3月31日までです。

印紙税はどのような時にかかる？

不動産売買契約書や住宅ローンの契約書など、法律で定められた文書を作成する際にかかります。

消費税はいつもかかる？

個人間の不動産売買では課税されませんが、不動産会社から建物を購入する場合には課税されます。

不動産取得税はいつ払う？

不動産を取得してから数ヶ月後に納税通知書が送られてきます。

まとめ

不動産購入は人生における大きな決断ですが、税金の知識を持つことで、より賢く理想の住まいを手に入れることができます。

• 不動産購入時にかかる税金の種類と計算方法
• 税負担を軽減するための軽減措置や特例
• 税務の専門家への相談の重要性

この記事を参考に、税金対策を万全にして、理想の住まいを手に入れるための第一歩を踏み出しましょう。